Btw berekenen

Vul een bedrag in en zie meteen hoeveel btw erop zit. Werkt in beide richtingen: van exclusief naar inclusief en terug.

Bedrag in euro

Dit bedrag is

Exclusief btw Inclusief btw

Btw-tarief

21% 12% 6% 0%

Bedrag inclusief btw

€ 121,00

Bedrag exclusief btw—

Btw-bedrag—

Bedrag inclusief btw—

Hoe werkt de btw-berekening?

Btw staat voor belasting over de toegevoegde waarde. Als ondernemer reken je die aan je klant aan, en je stort ze door aan de Belgische schatkist. Voor de berekening zelf zijn er maar twee formules nodig.

Van exclusief naar inclusief vermenigvuldig je met 1 plus het tarief. Bij 21% wordt dat: bedrag × 1,21. Wil je de andere kant op, dan deel je: bedrag ÷ 1,21. Die tweede berekening wordt vaak verkeerd gedaan. Wie 21% aftrekt van een bedrag inclusief btw, komt te laag uit, want het percentage hoort bij het bedrag exclusief btw en niet bij het totaal.

Een concreet voorbeeld

Een zelfstandige factureert 850 euro exclusief btw aan 21%. De btw bedraagt 850 × 0,21 = 178,50 euro. Het totaal op de factuur wordt 1.028,50 euro. Krijgt diezelfde zelfstandige omgekeerd een kasticket van 1.028,50 euro en wil hij weten hoeveel btw hij kan recupereren, dan rekent hij 1.028,50 ÷ 1,21 = 850 euro exclusief, waarvan 178,50 euro btw. Wie hier 21% van 1.028,50 zou nemen, komt uit op 215,99 euro en dus 37,49 euro te hoog.

De Belgische btw-tarieven

België kent drie actieve tarieven plus een nultarief. Welk tarief je moet gebruiken, hangt af van het product of de dienst.

Tarief	Waarvoor het geldt
21%	Het standaardtarief. Geldt voor alles wat niet uitdrukkelijk onder een lager tarief valt: elektronica, kleding, meubels, de meeste diensten.
12%	Onder meer sociale huisvesting, margarine, restaurant- en cateringdiensten zonder dranken, en bepaalde brandstoffen.
6%	Basisvoeding, water, geneesmiddelen, boeken en kranten, personenvervoer, hotelovernachtingen, en renovatiewerken aan woningen ouder dan tien jaar.
0%	Kranten en tijdschriften die minstens 48 keer per jaar verschijnen, en recuperatiestoffen.

Het verlaagde tarief van 6% voor renovatie is voor particulieren in Vlaanderen bijzonder relevant. De woning moet minstens tien jaar oud zijn en de aannemer moet rechtstreeks aan de eindgebruiker factureren. Voor sloop en heropbouw gelden aparte voorwaarden.

Wanneer moet je zelf btw aanrekenen?

Zodra je een btw-nummer hebt en onder de normale regeling valt, reken je btw aan op je facturen. Wie onder de vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen valt, met een omzet onder 25.000 euro per jaar, rekent geen btw aan maar mag ze ook niet recupereren. Op zo'n factuur zet je de vermelding dat je onder de vrijstellingsregeling valt.

Btw-aangiftes gebeuren via Intervat, maandelijks of per kwartaal, afhankelijk van je omzet. De rekentool hierboven helpt je bij het controleren van individuele bedragen, maar vervangt geen boekhouding.

Veelgestelde vragen

Hoe reken ik btw uit een bedrag inclusief btw?

Deel het totaalbedrag door 1,21 bij het tarief van 21%. Het verschil tussen het totaal en die uitkomst is de btw. Bij 6% deel je door 1,06 en bij 12% door 1,12. Aftrekken van het percentage werkt niet en geeft een te lage uitkomst.

Wat is 21% btw op 100 euro?

Dat is 21 euro btw, waardoor het totaal op 121 euro komt. Andersom: van een bedrag van 100 euro inclusief btw is 82,64 euro het bedrag exclusief en 17,36 euro de btw.

Welk btw-tarief geldt voor renovatiewerken in België?

Voor renovatie van een woning die minstens tien jaar oud is en bewoond wordt door een particulier, geldt meestal het verlaagde tarief van 6%. De aannemer moet rechtstreeks factureren aan de bewoner en de woning moet hoofdzakelijk als privéwoning gebruikt worden.

Moet ik btw aanrekenen als kleine zelfstandige?

Niet als je gekozen hebt voor de vrijstellingsregeling en je jaaromzet onder 25.000 euro blijft. Je rekent dan geen btw aan, maar je kan de btw op je aankopen ook niet recupereren. Boven die drempel val je onder de normale regeling.